一、什么是保理?

保理是指供应商(卖方)以赊销等信用方式,向下游客户(买方/债务人)销售货物或提供服务时,将所产生的应收账款债权移转给保理商,以获得一系列综合金融服务:

1、承担买方信用风险;
2、对已转让的应收账款债权提供资金融通;
3、应收账款账务管理、收款与催收;
4、应收账款债权资产的评估;
5、供应链上下游客户资信调查。

二、保理的四大功能

1、融资功能——应收账款融资;
2、保险功能——买方信用风险承担;
3、服务功能——应收账款账务管理和催收;
4、评估功能——应收账款债权资产的评估以及交易对手的信用调查和评估。

三、保理业务关系人
四、产品类型

国际/国内保理:供应商(卖方)和债务人(买方)不在/在同一国家注册。
有追索权保理:是指保理商不承担买方信用风险,在向供应商融通资金后,如果债务人(买方)拒绝付款或无力付款,保理商有权向供应商(卖方)要求偿还资金,保理商具有全部追索权。
无追索权保理:是指保理商承担买方信用风险,在向供应商融通资金后,即放弃对供应商追索的权利,保理商独自承担债务人拒绝付款或无力付款的信用风险,但因商业纠纷引起的债务风险不在我司承担风险的范围之内。
明/暗保理:供应商(卖方)向债务人(买方)发/不发出应收账款债权让与通知。

五、额度和期限
买方额度:我司主动授予债务人(买方)的、且无须以签订合同方式确认的额度,主要依据买方主体信用状况和买卖方交易额来确定。
卖方额度:我司授予卖方的预支价金额度上限,主要依据供应商主体信用级别和应收账款额度来确定,最高可获得90%的应收账款融资款。
期 限:以180天内应收账款信用期为宜
额度使用:额度在有效期内可以连续、循环使用。
六、保理费用
利息:根据企业主体信用级别和应收账款质量,以人民银行同期贷款利率上浮一定的百分比计收。
手续费:以每笔应收账款金额的一定百分比计收。
管理费:根据保理业务期间发生的邮寄费用、中国人民银行应收账款抵质押系统信息查询费以及其他相关的费用情况据实计收。
七、保理的优势

对供应商(卖方)的好处

1、对供应商提供专业的应收账款管理服务,降低供应商账务管理成本;
2、降低应收账款比重,提高经营性现金流,改善财务状况;
3、最高可为供应商提供高达90%的应收账款预支价金,增加营运资金,加快资金周转;
4、融资门槛较低,融资额度和期限更为灵活;
5、为供应商提供买方资信状况调查,加强销售渠道管理;
6、降低或转嫁债务人信用风险,降低坏账率。


对债务人(买方)的好处


1、提供供应商资信状况调查,加强供应链管理;
2、债务人凭借自身信用获得保理商授予的信用额度、应付账款资金支持,降低给供应商付款的压力,增加财务调度的宽裕性;
3、无偿提供专业应付账款对账服务,减少账款管理成本;
4、在保理商提供的信用额度内,为买方提供信用担保。

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